Sfałszowane dokumenty miały pomóc w uniknięciu podatku od majątku Abramowicza

Największa firma audytowa i doradcza na świecie pomagała fałszować dokumenty, by ukryć majątek Romana Abramowicza i uniknąć płacenia podatków - ustalił program BBC Panorama.

Zatwierdzone przez Deloitte na Cyprze sprawozdania sprawiły, że z kont spółek Abramowicza zniknęły aktywa warte 672 mln dolarów (2,63 mld złotych) - w tym superjachty, rezydencje i prywatne odrzutowce.

Deloitte miało również doradzać przy działaniach mających na celu uniknięcie wysokich podatków od majątku rosyjskiego oligarchy poprzez fałszowanie dokumentów.

Adwokat Andrew Mitchell KC, ekspert w dziedzinie prawa usług finansowych, powiedział, że dowody przedstawione przez BBC Panorama wskazują, że proceder ten był „oczywistym” unikaniem płacenia podatków i „nie mógł być bardziej rażący”.

Prawnicy Romana Abramowicza oświadczyli, że zaprzecza on zarówno unikaniu płacenia podatków, jak i ukrywaniu majątku. Powiedzieli, że Panorama nie przedstawiła żadnych dowodów na to, że wiedział o fałszowaniu jakichkolwiek dokumentów, autoryzował je lub zlecił. Podkreślili również, że poleganie na poradach profesjonalnych doradców jest uzasadnione.

Deloitte Cyprus oświadczyło, że „działa zgodnie z obowiązującymi przepisami”.

Ustalenia ujawniono w wyniku wspólnego śledztwa przeprowadzonego przez BBC Panorama i brytyjską organizację Bureau of Investigative Journalism, specjalizującą się w dziennikarstwie śledczym.

Przez blisko dwie dekady Roman Abramowicz był najbardziej znanym rosyjskim oligarchą w Wielkiej Brytanii. Był mile widziany w Londynie, gdzie w 2003 roku kupił klub piłkarski Chelsea i finansował najbardziej udany okres w jego historii. Jednak po pełnoskalowej inwazji Rosji na Ukrainę w 2022 roku, został sankcjonowany przez rząd Wielkiej Brytanii jako osoba powiązana z prezydentem Władimirem Putinem i zmuszony do sprzedaży klubu.

Według doniesień Abramowicz mieszka obecnie w Turcji, która stała się dla niego bezpieczną przystanią, ponieważ nie wprowadziła sankcji. Na wyspie Jersey zamrożone pozostają jego aktywa o wartości 5,4 mld funtów (27,9 mld złotych), a od czterech lat trwa tam śledztwo karne.

Prawnicy oligarchy przekazali BBC, że zaprzecza on zarzutom, które pojawiły się w śledztwie prowadzonym na Jersey i uważa, że zostało ono „wszczęte z powodów politycznych".

Śledztwo BBC ujawniło nowe dowody dotyczące sposobu zarządzania imperium biznesowym Abramowicza. Rodzi ono poważne wątpliwości co do integralności niektórych jego doradców zawodowych.

Dowody znajdują się w wycieku obejmującym tysiące dokumentów dotyczących finansów oligarchy i działalności sieci spółek offshore zarządzanych z Cypru, który był niegdyś rajem podatkowym popularnym wśród Rosjan - w latach 1995–2022.

BBC wraz z partnerami medialnymi, m.in. The Guardian, Paper Trail Media, Organized Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP), Cyprus Investigative Reporting Network oraz Bureau of Investigative Journalism, analizuje te dokumenty od 2023 roku w ramach międzynarodowego projektu śledczego Cyprus Confidential, prowadzonego przez Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych (ICIJ).

W 2022 roku program Panorama ujawnił również, jak Abramowicz zbudował fortunę na korupcyjnej transakcji kupna rosyjskiej państwowej spółki naftowej w latach 90., a dekadę później odsprzedał ją rządowi, osiągając wielomiliardowy zysk. Wcześniej twierdził, że zarzuty korupcyjne dotyczące tej transakcji są nieprawdziwe.

Zyski z rosyjskich transakcji naftowych Abramowicza trafiały do sieci spółek offshore. Zarządzała nimi z Cypru firma świadcząca usługi korporacyjne o nazwie MeritServus z Limassol, drugiego co do wielkości miasta na wyspie.

Do 2005 roku właścicielem MeritServus była firma Deloitte – obecnie największa z „wielkiej czwórki” dominujących w branży księgowej. Po ich rozpadzie obie firmy ściśle współpracowały ze wspólnikami Abramowicza, zarządzając jego globalnym majątkiem.

Dokumenty wyciekłe z MeritServus ujawniają część stosowanych przez nich praktyk.

Pierwszy przykład dokumentów sporządzonych z datą wsteczną pochodzi z 2006 roku - po tym, jak nowe prawo na Cyprze zobowiązało do upublicznienia sprawozdań finansowych firm. Nowe regulacje dotyczące przejrzystości groziły ujawnieniem szczegółów ogromnego majątku Abramowicza.

Deloitte Cyprus przygotowało projekt sprawozdania finansowego za 2003 rok – ale jeszcze go nie sfinalizowało – dla jego cypryjskiej firmy Amiscan Investments. Sprawozdanie obejmowało luksusowe nieruchomości o wartości 672 mln dolarów (2,63 mld złotych).

Wśród aktywów znalazły się m.in. rezydencja w West Sussex, luksusowy apartament w Londynie i posiadłość na południu Francji, a także helikoptery, prywatne odrzutowce i niewielka flota łodzi, które wówczas należały do oligarchy, w tym Pelorus o wartości 147,5 mln dolarów (577,3 mln złotych).

Aby zachować je w tajemnicy, wspólnicy Abramowicza i Meritservus postanowili zmienić historię. Opracowali plan obejścia ustawy o transparentności, przenosząc aktywa do spółki macierzystej Amiscan na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych (BVI), gdzie mogłyby pozostać ukryte. Cofnęli też datę zmiany o trzy lata, aby wyglądało na to, że przeniesienie aktywów miało miejsce w 2003 roku.

Deloitte Cyprus przeanalizowało dokumenty z datą wsteczną i stwierdziło, że są one „wystarczające”, aby umożliwić usunięcie aktywów z kont Amiscan.

Kiedy w 2006 roku Deloitte podpisywało sprawozdania finansowe za 2003 rok, domy, samoloty i jachty zniknęły jednym pociągnięciem pióra. Pozostało tylko 75 tys. dolarów (293,6 tys. złotych) aktywów.

Deloitte zatwierdziło sprawozdania finansowe, mimo że z ujawnionych dokumentów wynika, iż firma wiedziała, że przedstawiały one całkowicie mylący obraz sytuacji.

Profesor rachunkowości z Uniwersytetu w Sheffield, Prem Sikka, stwierdził, że fałszowanie dat transakcji i niepublikowanie rzetelnych sprawozdań finansowych stanowi „naruszenie ustawowego obowiązku" i jest „dość skandaliczne".

Panorama znalazła również dowody na to, że w procederze unikania płacenia podatków wykorzystano dokumenty z datą wcześniejszą.

Dotyczyło to innej cypryjskiej spółki Abramowicza, Kravin Investments, która w 2003 r. miała na koncie prawie 2 mld dolarów (7,83 mld złotych).

Środki te przynosiły wysokie odsetki, dlatego spółka Abramowicza powinna była odprowadzać od nich podatek na rzecz cypryjskich władz.

Jednak jego doradcy mieli inny pomysł na zmianę historii.

W e-mailu wysłanym przez MeritServus w sierpniu 2005 roku do rosyjskich współpracowników Abramowicza poinformowano, że po spotkaniu z Deloitte opracowano plan. „Jeśli wyrazicie zgodę, konieczne będzie wprowadzenie odpowiednich zmian w sprawozdaniach finansowych i księgach rachunkowych za lata 2003 i 2004," czytamy w e-mailu.

MeritServus poinformował rosyjskich wspólników oligarchy, że złożone zostaną „wstępne zeznania podatkowe Kravin za 2005 r.”, które wykażą, że firma nie uzyskała żadnych dochodów z tych pieniędzy.

Miesiąc później współpracownik z Rosji odpowiedział w e-mailu: „Zgadzam się”.

Następnie MeritServus sporządził serię dokumentów z datą wsteczną, które miały fałszywie wskazywać, że Kravin Investments jedynie przechowuje i inwestuje środki w imieniu swojej spółki matki zarejestrowanej na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych.

Stworzyło to wrażenie, że Kravin tak naprawdę nie jest właścicielem pieniędzy, a zatem nie podlegają one opodatkowaniu na Cyprze.

W e-mailu z września 2005 r. firma Deloitte napisała, że „konieczne będzie wprowadzenie pewnych zmian w księgach rachunkowych (salda rachunków bankowych, dochody z odsetek, rachunek zysków i strat)” ze względu na dokonane z mocą wsteczną zmiany w aktywach Kravin.

Deloitte najwyraźniej doradzało w sprawie fałszowania dokumentacji finansowej. Dowody wskazują, że pozwoliło to firmie Abramowicza uniknąć płacenia milionów dolarów podatku.

Andrew Mitchell KC powiedział nam, że proceder ten był „oczywistym” unikaniem płacenia podatków. „Gdyby miało to miejsce w Anglii i szło w miliony, brytyjski urząd skarbowy rozważałby wszczęcie postępowania karnego," powiedział.

Cypryjski poseł Christos Christofides stwierdził, że jeśli doszło do uchylania się od płacenia podatków, to „musimy zobaczyć, jak odzyskać nasze pieniądze i w jaki sposób, jeśli niektóre osoby okażą się winne, poniosą karę zgodnie z naszym prawem”.

Oprócz dokumentów, w których datowaniu wstecznym pomagało Deloitte, doradcy Abramowicza z MeritServus sfałszowali trzeci zestaw dokumentów. Dotyczył on majątku oligarchy wartego ponad 10 mld dolarów (39,1 mld złotych), znajdującego się w posiadaniu cypryjskiej spółki Electus Investments.

MeritServus sporządził dokumenty z datą wsteczną, aby sprawiały wrażenie, że majątek ten nie należał do spółki Electus.

Wykorzystano w tym celu inną firmę Abramowicza o dokładnie tej samej nazwie – Electus Investments, ale tym razem z siedzibą na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych, gdzie nie było obowiązku publikowania sprawozdań finansowych.

Z e-maili wynika, że w 2006 roku MeritServus przyznał, że majątek należy do Electus Cyprus. Jednak ponownie zaproponował zmianę historii, tym razem „przeniesienie faktycznego prawa własności na Electus Investments na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych” i upozorowanie zmiany jako dokonanej trzy lata wcześniej.

MeritServus podpisał i opatrzył datą wsteczną dokumenty, które fałszywie wskazywały, że spółka z Brytyjskich Wysp Dziewiczych była właścicielem fortuny wartej ponad 10 mld dolarów już od 20 listopada 2003 roku. Kiedy więc ujawniono sprawozdania finansowe cypryjskiej firmy o tej samej nazwie, okazało się, że jej aktywa są warte zaledwie 145 tys. dolarów (567,8 tys. złotych).

Miliardy Romana Abramowicza zniknęły.

Andrew Mitchell KC powiedział w rozmowie z programem Panorama: „To pokazuje, że są profesjonaliści gotowi naginać i łamać zasady obowiązujące w ich zawodzie, a tym samym także prawo. Wygląda też na to, że są skłonni posunąć się praktycznie do wszystkiego, jeśli chodzi o tworzenie dokumentów.”

Władimir Miłow - wiceminister energetyki Rosji, gdy Abramowicz budował swoje imperium, a obecnie krytyk rosyjskiego rządu - powiedział: „Na każdego rosyjskiego oligarchę lub skorumpowanego oligarchę z Bliskiego Wschodu czy Afryki przypada cała armia zachodnich firm świadczących usługi finansowe, prawne i PR-owe, które bez problemu biorą pieniądze za wybielanie ich reputacji i sprawianie, by wyglądali normalnie.”

Zaprzeczając jakimkolwiek zarzutom dotyczącym czynów niedozwolonych ze strony oligarchy, prawnicy Romana Abramowicza stwierdzili, że „nie był on zaangażowany w codzienną działalność tych spółek” i że w przypadku, gdy propozycje rozwiązań pochodziły od profesjonalnych doradców, „poleganie na ich poradach było całkowicie właściwe i uzasadnione”.

Deloitte Cyprus poinformowało, że nie może skomentować tych konkretnych zarzutów, ponieważ dokumenty mają ponad 20 lat i nie są już dostępne.

Firma MeritServus zakończyła działalność po ujawnieniu dokumentów w ramach śledztwa Cyprus Confidential.

Przy tłumaczeniu tego artykułu, który oryginalnie był napisany w języku angielskim, użyto narzędzi AI. Dziennikarz BBC sprawdził tłumaczenie przed publikacją. Więcej o tym jak używamy AI.

Edycja: Nicole Frydrych